Questão nº 40
Questão de Conhecimentos Bancários · CESGRANRIO BNB 01/2024 (nº 40)
Um jovem procura orientação sobre planejamento de aposentadoria em uma agência bancária. Com uma renda estável, ele expressa preocupação sobre suas economias e investimentos. O gerente, reconhecendo sua determinação, oferece orientações personalizadas com base no perfil financeiro e objetivos, discutindo opções como o Plano Gerador de Benefícios Livres (PGBL) e o Vida Gerador de Benefícios Livres (VGBL), destacando suas características e benefícios para a aposentadoria.
Nesse contexto, o gerente deverá orientar o cliente no sentido de que, no caso de escolha do
- AVGBL, utilizando o modelo completo de Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda, ele poderá deduzir as contribuições do respectivo exercício de sua renda bruta anual.
- BVGBL, ele será tributado pelo Imposto de Renda sobre o valor total a ser resgatado ou recebido sob a forma de renda; como consequência, o investimento tende a apresentar maior retorno.
- CPGBL, utilizando o modelo completo de Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda, ele poderá deduzir as contribuições do respectivo exercício, no limite máximo de 12% de sua renda bruta anual. (alternativa correta)
- DPGBL, ele será tributado mensalmente pelo Imposto de Renda, apenas sobre os rendimentos; como consequência, o investimento tende a apresentar menor retorno.
- EVGBL, por ser restrito a investir em fundos de renda fixa, ele terá maior segurança no longo prazo, contudo o retorno será menor.
Resposta comentada
Gabarito Alternativa C
Conceito-chave: A diferença entre PGBL e VGBL está em quem paga imposto sobre o quê. No PGBL, você abate as contribuições da base de cálculo do Imposto de Renda (até 12% da renda bruta), mas depois paga imposto sobre o valor total resgatado (contribuições + rendimentos). No VGBL, você não abate nada, mas paga imposto apenas sobre os rendimentos (o que você investiu já foi tributado). Por isso, o PGBL só compensa para quem faz a declaração completa e quer reduzir o IR agora.
- (A) Incorreta: A dedução de contribuições da renda bruta é exclusiva do PGBL, não do VGBL. No VGBL, as contribuições não são dedutíveis.
- (B) Incorreta: No VGBL, o imposto incide apenas sobre os rendimentos, não sobre o valor total. A afirmação de que o investimento tende a ter maior retorno por isso é uma pegadinha: o retorno depende da aplicação, não da tributação.
- (C) Correta: Exatamente: o PGBL permite deduzir as contribuições da renda bruta anual no modelo completo, limitado a 12% dessa renda. Esse é o principal benefício fiscal do plano.
- (D) Incorreta: No PGBL, o imposto incide sobre o valor total resgatado (não só rendimentos), e a tributação ocorre no resgate ou no recebimento da renda, não mensalmente sobre rendimentos.
- (E) Incorreta: O VGBL não é restrito a renda fixa; pode investir em renda variável. A segurança e o retorno dependem da carteira escolhida, não do tipo de plano.
Armadilha da banca na letra B: Ela inverte a lógica do VGBL para confundir. O VGBL tributa só os rendimentos, mas a banca diz "valor total" — e ainda sugere que isso gera maior retorno, o que é falso. O benefício do VGBL é para quem não quer deduzir, mas sim pagar menos imposto na hora do resgate (se o montante investido for grande).
Fonte: CESGRANRIO BNB 01/2024 Analista Bancário 1 (Caderno Gabarito 1). Reproduzida para fins de estudo.