Questão nº 88
Questão de Contábil-Financeira · CEBRASPE PF 2025 (nº 88)
Em relação a aspectos relacionados à análise de movimentações bancárias no contexto pericial-contábil, identificação de padrões e prevenção de ilícitos financeiros, julgue os seguintes itens.
O smurfing é uma técnica utilizada para disfarçar operações maiores por meio de múltiplas transações de pequeno valor.
Resposta comentada
Smurfing (ou estruturação) é a prática de fragmentar uma grande quantia em dinheiro em várias transações menores, justamente para escapar dos mecanismos de controle que monitoram operações acima de um certo valor. É uma das técnicas mais comuns de lavagem de dinheiro, pois permite "limpar" o dinheiro ilegal sem levantar suspeitas imediatas.
- Correta: Certo. A definição do item descreve exatamente o objetivo do smurfing: disfarçar a operação de grande porte usando uma "nuvem" de pequenas transações, que individualmente parecem inofensivas.
Fica de olho: A banca pode inverter a lógica e afirmar que o smurfing serve para unificar várias operações pequenas em uma única grande (isso seria o oposto, ou uma característica de outras técnicas como o layering). Ou pode trocar o nome por structuring (sinônimo) e dizer que é usado para evitar impostos, quando o foco é ocultar a origem ilícita do dinheiro.
Fonte: CEBRASPE PF 2025 Perito Criminal Federal - Contábil-Financeira. Reproduzida para fins de estudo.