Questão nº 85
Questão de Contábil-Financeira · CEBRASPE PF 2025 (nº 85)
Em relação a aspectos relacionados à análise de movimentações bancárias no contexto pericial-contábil, identificação de padrões e prevenção de ilícitos financeiros, julgue os seguintes itens.
O cadastro de clientes do SFN permite a identificação da existência de relacionamentos bancários, mas não revela saldos nem extratos das contas.
Resposta comentada
O CCS (Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional) é um banco de dados do Banco Central que funciona como um "índice" ou "agenda telefônica" dos relacionamentos bancários: ele informa quem tem conta, em qual banco e desde quando — mas não mostra o conteúdo da conta (não mostra saldo, nem extrato, nem movimentações). Ou seja, ele responde "existe relacionamento?", não "quanto tem ou o que fez?".
- Correta: Certo. O CCS identifica a existência de vínculos (banco, agência, tipo de conta e datas de abertura/fechamento), mas é vedado por lei acessar saldos ou extratos por esse cadastro — esses dados só vêm por meio de requisição judicial de quebra de sigilo bancário, com autorização específica.
Fica de olho: A banca adora inverter a finalidade: ela pode afirmar que o CCS "permite consultar saldos e extratos" ou que ele "substitui a quebra de sigilo bancário" — ambos são errados, pois o CCS é apenas um localizador de relacionamentos, e a obtenção de saldos/extratos exige ordem judicial ou requisição do MP/Comissão Parlamentar de Inquérito (CPI), nunca um simples acesso ao cadastro.
Fonte: CEBRASPE PF 2025 Perito Criminal Federal - Contábil-Financeira. Reproduzida para fins de estudo.