Questão de Economia e Finanças Públicas · FGV SEFAZ-RJ 2011 - Prova 1 (nº 50)

Um imposto sobre vendas é uma taxa cobrada por unidade de um bem, que altera o equilíbrio de mercado ao criar uma diferença entre o preço pago pelo consumidor e o preço recebido pelo produtor. Essa intervenção gera arrecadação para o governo, mas reduz a quantidade transacionada e o bem-estar total da economia.

Para resolver, primeiro encontramos o equilíbrio inicial:
$100 - p = 10 + 2p \implies 90 = 3p \implies p_0 = 30$.
$q_0 = 100 - 30 = 70$.

Com o imposto de Z$ 3 cobrado do consumidor, o preço pago pelo consumidor ($p_C$) é igual ao preço recebido pelo produtor ($p_P$) mais o imposto ($T=3$), ou seja, $p_C = p_P + 3$.
A nova demanda é $q_D = 100 - p_C = 100 - (p_P + 3) = 97 - p_P$.
A oferta permanece $q_O = 10 + 2p_P$.
No novo equilíbrio: $97 - p_P = 10 + 2p_P \implies 87 = 3p_P \implies p_P = 29$.
Então, $p_C = 29 + 3 = 32$.
A nova quantidade de equilíbrio é $q_T = 10 + 2(29) = 10 + 58 = 68$.

(A) Correta: O governo arrecada Z$ 204. A arrecadação do governo é o imposto por unidade multiplicado pela quantidade transacionada após o imposto: $3 \times 68 = 204$.
(B) Incorreta: o bem-estar total cai em 20 unidades. A perda de peso morto (queda no bem-estar total) é $0.5 \times \text{imposto} \times (q_0 - q_T) = 0.5 \times 3 \times (70 - 68) = 0.5 \times 3 \times 2 = 3$ unidades, não 20.
(C) Incorreta: o imposto só afeta o consumidor. A incidência do imposto é compartilhada: o consumidor paga Z$ 2 a mais por unidade ($p_C = 32$ vs $p_0 = 30$), e o produtor recebe Z$ 1 a menos por unidade ($p_P = 29$ vs $p_0 = 30$).
(D) Incorreta: a quantidade ofertada iguala a quantidade demandada em 70 unidades. Armadilha da banca: 70 unidades é a quantidade de equilíbrio antes do imposto; com o imposto, a quantidade de equilíbrio diminui para 68 unidades, pois o imposto desincentiva o mercado.
(E) Incorreta: o consumidor paga Z$ 1 do imposto. O consumidor paga Z$ 2 do imposto por unidade (o preço que ele paga sobe de Z$ 30 para Z$ 32). Z$ 1 é a parte do imposto que o produtor arca.